税务会计是一个专业性很强的会计工作岗位，需要在按照会计法、会计准则、会计制度记账的基础上，根据税收法律法规的要求进行税务办理、税款计算和纳税申报。初任税务会计岗位的财务人员往往被以下问题困扰：为什么要这么核算应纳税额？为什么税法和会计准则有那么多的差异？为什么纳税申报表和会计报表会不一致？不同的财务处理会对纳税有影响吗？此门课程深入浅出，总结梳理了税务会计岗位的基础知识，学习该课程您可以获得如下收益：
了解税法的基本理论和征收管理办法；
理解会计和税法之间差异产生的必然性；
熟练运用会计学的理论进行涉税基本账务处理；
掌握税务会计的科学工作方法和程序；
充分理解账务处理对应纳税额的影响。
本专业课程的综合成绩由三部分组成：
1. 课程单元测验，占20%
2. 课堂互动表现（答疑讨论），占10%
3. 课程综合考核，占70%
综合成绩满分100，达到60分即为合格，85分为优秀。
注：具体考核方式请以开课后的课程公告为准。
证书申请条件：
1.合格证书 所有课程综合成绩均≥60分
2.优秀证书 除岗位毕业测验外的4门课程中，至少有3门≥85分
本课程为夯实基础课程，无需预备知识。
章名称 | 节名称 |
1.税务会计概述 | 1.1 税法的起源与发展 |
1.2 税法与会计准则的区别与联系 | |
1.3 税务会计与财务会计的关系 | |
1.4 税务会计账目设置及凭证编制 | |
1.5 目前企业财税管理的现状分析 | |
2.营业税会计基础 | 2.1 营改增后营业税的征税范围 |
2.2 应纳税额的计算 | |
2.3 营业税会计处理 | |
2.4 财务人员常犯的营业税纳税误区提示及防范 | |
3.增值税会计基础 | 3.1 增值税的征税范围 |
3.2 应纳税额的计算 | |
3.3 增值税会计处理 | |
3.4 增值税专用发票的使用及管理 | |
3.5 财务人员常犯的增值税纳税误区提示及防范 | |
4.消费税会计基础 | 4.1 消费税的征收范围 |
4.2 消费税应纳税额的计算 | |
4.3 消费税的会计处理 | |
5.个人所得税会计基础 | 5.1 个人所得税会计概述 |
5.2 个人所得税的税收优惠 | |
5.3 个人所得税的计算 | |
5.4 个人所得税的会计处理 | |
5.5 财务人员必须记住的个人所得税纳税临界点 | |
6.企业所得税会计基础 | 6.1 企业所得税的税前扣除 |
6.2 企业所得税的税收优惠 | |
6.3 企业所得税应纳税额的计算 | |
6.4 企业所得税的会计处理方法 | |
6.5 企业所得税汇算清缴纳税管理 | |
6.6 财务人员应掌握的企业所得税清缴疑难问题 | |
7.出口退(免)税会计基础 | 7.1 出口退(免)税会计概述 |
7.2 出口货物退(免)税的计算 | |
7.3 出口与内销货物纳税成本差异会计核算 | |
7.4 出口退税的其他规定 | |
8.财产税和行为税会计基础 | 8.1 城市维护建设税会计基础及纳税方法 |
8.2 教育费附加和地方教育费附加会计基础及纳税方法 | |
8.3 房产税会计基础及纳税方法 | |
8.4 契税会计基础及纳税方法 | |
8.5 印花税会计基础及纳税方法 | |
9.税务会计报表及其分析 | 9.1 税务会计报表概述 |
9.2 增值税与会计报表及其分析 | |
9.3 消费税与会计报表及其分析 | |
9.4 企业所得税与会计报表及其分析 | |
9.5 解析会计报表中隐藏的税收风险 |
学习建议：
1. 本课程学习周期共5.5周：大纲内容共10个课时，正常情况下4周学习完，剩余1周复习和课程综合考试。
2. 共2次单元测验，请注意在有效期内提交，否则该环节分数缺失，将影响课程通过，测验发布时间、提交截止时间请开课前查看“学习中心”评分标准。
3. 本课程综合考试设在学习周最后1周，题型为单选、多选、判断题等客观题型，考试时间60分钟，考试答案一经提交，将无法修改。
4. 复习周：完成4门课程学习、综合考核后，进入复习周，为期1周，请童鞋们认真回顾课堂知识，争取一次性通过毕业岗位测验。
5. 毕业岗位测验：紧跟复习期，为期1周。
以上学习和考试具体时间安排，以“学习中心”课程公告为准，此公告在开课前一周发布。
6.课程总成绩不合格者，可以免费参加下一期微专业班学习，重修机会仅有1次。如有特殊原因不能参加，须提前联系教务老师说明，否则视为主动放弃重修，进而影响证书资格。
无
Q：本课程是否一次付费，永久有效？
A：付费选课成功后，课程视频永久可看，无论课程是否完结。但课程作业只在课程开课过程中的限定时间内提交才有效，过期提交则没有作业成绩。总成绩不达60分则无法获得毕业证书。
Q：选课后是否可以退款？
A：互联网电子信息类产品一经售出，不予退款。请格外注意。除老师实际授课内容与本页所列课程大纲不同，内容残缺或未按时发布外，其余情况不予退款。
Q：怎样与老师交流，向老师提问？
A：课程开课后将会创建QQ群，你可以在QQ群或课程讨论区内与其他同学、老师交流。
Q：课程问题找谁解决？
A：
课程内容、学术问题、发票索取等问题请联系
QQ：2115539783
电话：010-53559922
Email：2115539783@qq.com
技术支持、平台使用问题、系统故障等问题请联系
QQ：2274287144、909871496
电话：0571-89853513
Email：study@service.netease.com
